Plan de pensiones e IRPF: cuánto desgravan las aportaciones
El plan de pensiones es famoso por "desgravar", pero pocos entienden cuánto ahorras de verdad y, sobre todo, la letra pequeña: no te libras del impuesto, lo aplazas. Vamos a verlo claro.
Cómo desgrava un plan de pensiones
Las aportaciones a un plan de pensiones reducen tu base imponible general del IRPF. Es decir, Hacienda hace como si hubieras ganado menos ese año, y por eso pagas menos impuesto. El ahorro depende de tu tipo marginal: cuanto más alto sea el tramo en el que estás, más te ahorras por cada euro aportado.
Ejemplo: aportas 1.500 € y tu tipo marginal es del 30%.
Ahorro en la declaración = 1.500 × 30% = 450 €. Si tu marginal fuera del 37%, ahorrarías 555 €. A mayor tramo, mayor incentivo.
El límite en 2026
En los planes individuales, el máximo que reduce tu base es de 1.500 € al año (o el 30% de tus rendimientos netos del trabajo y actividades económicas, si esa cantidad resulta menor). Este límite lleva bajando varios años: hace no tanto eran 8.000 €.
Con los planes de empresa, el límite se amplía: puedes sumar hasta 8.500 € adicionales entre lo que aporta tu empresa y lo que aportas tú vinculado a ese plan, hasta un total de 10.000 € anuales. Es la vía que hoy permite desgravar cantidades mayores.
¿Cuál es tu tipo marginal?
Míralo en la calculadora de IRPF y estima cuánto te ahorrarías aportando.
Abrir la calculadora de IRPF →La letra pequeña: es un diferimiento, no un regalo
Aquí está lo que muchos olvidan: cuando rescates el plan (al jubilarte, o en los supuestos permitidos), el dinero tributará como rendimiento del trabajo, igual que un sueldo. Es decir, el impuesto que te ahorras hoy lo pagas mañana. El plan interesa fiscalmente si en la jubilación tu tipo va a ser más bajo que el de ahora; si vas a estar en un tramo parecido o mayor, la ventaja se diluye.
Ojo también con el rescate en forma de capital (todo de golpe): puede dispararte a un tramo alto ese año y comerse buena parte del ahorro fiscal. Rescatar en forma de renta suele ser más eficiente.
¿Plan de pensiones o fondo indexado?
No es solo una cuestión de impuestos. El plan aplaza IRPF pero es menos flexible (no puedes sacar el dinero cuando quieras) y sus comisiones suelen ser más altas. Un fondo indexado no desgrava, pero es más líquido y barato. Para muchos, la decisión depende de su tipo marginal actual y de su disciplina de ahorro.
Preguntas frecuentes
¿Merece la pena por el ahorro fiscal?
Si tu tipo marginal es alto hoy y esperas uno más bajo en la jubilación, la ventaja es real. Si tu tramo es bajo (por ejemplo, el 19-24%), el diferimiento aporta poco y quizá prefieras la flexibilidad de un fondo.
¿Qué pasa si aporto más de 1.500 €?
El exceso sobre el límite no reduce tu base ese año. Puedes solicitar trasladar el exceso a ejercicios siguientes dentro de los límites, pero no lo desgravas de golpe.
¿Cuándo puedo rescatarlo?
Principalmente en la jubilación, y en supuestos como desempleo de larga duración, enfermedad grave o (desde 2025) aportaciones con más de 10 años de antigüedad. No es dinero de libre disposición.
Contenido educativo. No es asesoramiento fiscal. Los límites y condiciones pueden cambiar; cifras de referencia 2026.
Sigue leyendo: Plan de pensiones vs fondo indexado · Calculadora de IRPF · Sueldo neto